嵘泰股份(605133):中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海证券交易所《关于江苏嵘泰工业股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》有关财务问题回复的专项说明
时间：2024年05月10日 17:20:59 中财网
原标题:嵘泰股份:中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海证券交易所《关于江苏嵘泰工业股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》有关财务问题回复的专项说明
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回复：
一、可转债募投项目实施的最新进展情况，部分前募项目延期的原因及合理性
截至2023年12月31日，发行人可转债募投项目实际已投入资金50,322.86万元，详见下表：
单位：万元
投资项目 募集资金投资情况 累计投入金额与
承诺投入金额的
差额 项目达到预定可使用状
态日期（或截止日项目完
工程度） 序
号 项目名称 项目
募集资金投资
金额 截止日实际投
资金额 1 年产110万件新能源汽车铝
合金零部件项目 38,000.00 24,109.14 13,890.86 2024年6月 2 墨西哥汽车精密铝合金铸件
二期扩产项目 25,958.74 26,213.72 -254.98 2023年底 3 合计 63,958.74 50,322.86 13,635.88 - 根据发行人可转债募集说明书披露，可转债“年产110万件新能源汽车铝合金零部件项目”的建设进度安排为“本项目建设期为18个月，主要包括项目土建阶段；设备购买与调试阶段、人员招聘培训阶段；全线试生产阶段；竣工验收、投产阶段等五个阶段。”
该募投项目已完成项目土建工作，目前处于设备调试和人员招聘培训阶段。
该项目实际推进过程中，由于受多方面因素影响，包括相关设备的采购、运输、组织安装等有所延迟，导致整个项目推进计划有所延后，发行人“年产110万件新能源汽车铝合金零部件项目”延期具有合理性。根据发行人2023年12月22日的第二届董事会第二十二次会议以及第二届监事会第二十次会议的决议，同意“年产110万件新能源汽车铝合金零部件项目”达到预定可使用状态日期延期至2024年 6月。该募投项目正计划进行后续全线试生产及竣工验收和投产阶段工作，预计将于2024年6月底正式投产。
“墨西哥汽车精密铝合金铸件二期扩产项目”于2023年12月底达到预定可使用状态，不存在项目延期情形。
二、结合首发募投项目产品产量爬坡、销售、市场供需变化等情况，说明首发部分募投项目与预期效益存在差异的原因及合理性
发行人首发募投项目销售情况，以及市场供求情况未发生重大不利变化： 2023年发行人首发募投项目实现较好的销售收入，首发募投项目“新增汽车动力总成壳体39万件、新能源电机壳体38万件汽车精密压铸加工件扩建项目”、“汽车转向系统关键零件生产建设项目”以及“墨西哥汽车轻量化铝合金零件扩产项目”分别产生收入24,078.29万元、15,037.81万元以及26,666.55万元。
上述三个项目合计65,782.65万元，占发行人2023年营业收入202,016.50万元的32.56%，对发行人收入同比增长作出一定贡献。
同时，从下游整车市场产销情况来看，2023年汽车产销同比呈现稳步增长趋势，产销量分别达3,011.32万辆和3,009.40万辆，同比增长率分别为9.60%和12.02%，其中新能源汽车产销增长明显。2023年全球广义新能源乘用车销量达到1,465万台，同比增长35.4%。我国新能源汽车占据全球重要市场份额，2023年我国新能源乘用车销量占世界份额的 64.8%，其中我国新能源汽车出口占120.3万辆，同比增长77.6％。发行人下游整车市场供求情况良好。
发行人首发募投项目均已于2022年底达到预定可使用状态，除研发中心和补流项目，其余项目处于逐步运营生产过程中。首发募投项目2023年实际效益与预期效益存在一定差异，具体对比情况及分析如下：
单位：万元
序
号 项目名称 实施
主体 产能利用
率 IPO招股书披露预期
效益 2023年度
实现效益 1 新增汽车动力总成壳体39万件、新
能源电机壳体38万件汽车精密压铸
加工件扩建项目 嵘泰压铸 88.30% 年平均利润总额为
4,048.16万元 1,950.87 2 汽车转向系统关键零件生产建设项
目 珠海嵘泰 61.69% 年平均利润总额为
3,848.97万元 -191.39 3 墨西哥汽车轻量化铝合金零件扩产
项目 莱昂嵘泰 86.01% 年平均利润总额为
6,050.93万元 -2,325.70 注 1：首发募投项目中研发中心建设项目和补充流动资金项目不产生效益，此处不进行列示和分析；
注 2：由于原来披露的预期效益为首发募投项目全运营周期平均值，即项目周期内年平均利润总额，2023年实现的效益为首发募投项目开始运营后第一年的效益，与上述预期效益可比性不强；
注 3：如根据当年首发募投项目可行性报告预测计算的效益，即项目每一年的预计效益进行比较，“新增汽车动力总成壳体39万件、新能源电机壳体38万件汽车精密压铸加工件扩建项目”运营后第一年预计效益为1,048.04万元，该募投项目2023年实际实现效益1,950.87万元，达到预计效益。
发行人首发募投项目中“新增汽车动力总成壳体39万件、新能源电机壳体38万件汽车精密压铸加工件扩建项目”，“汽车转向系统关键零件生产建设项目”及“墨西哥汽车轻量化铝合金零件扩产项目”2023年实际效益仍然与招股说明书的预期效益存在一定差距的，具体分析如下：
（一）产品产量爬坡阶段单位成本较高
发行人前述募投项目于2023年1月起产生效益，仍处于初始投产阶段。产能未充分释放会使得产品单位成本较高。同时，初始投产阶段，存在部分新产品合格率未达预期，对前募投项目效益造成一定影响。预计随着募投项目产能逐步释放，且随着发行人生产工艺日益成熟，产品质量日渐稳定，产品合格率将逐步提升，产品单位成本将逐步降低。
（二）期间原材料及人力成本大幅上涨，毛利率水平有一定下降
公司首发募投项目可研报告出具时点为2019年，而首发募投项目最终达到预定可使用状态已是2022年12月底。2016-2018年月均铝锭市场价格1.37万元/吨，2023年月均铝锭市场价1.87万元/吨，涨幅36.49%；2016-2018年年均生产人员薪酬8.36万元，2023年年均生产人员薪酬11.18万元，涨幅33.73%。
受到原材料铝锭价格上涨、人力成本逐年上涨的影响，公司首发募投项目 2023年的实际毛利率低于2019年可研报告的预期毛利率。但发行人综合毛利率变动趋势情况符合行业近年来综合毛利率下降的趋势，2016年至今，同行业可比公司及发行人的综合毛利率变动情况如下：
公司 2023年度 2022年度 2021年度 2020年度 2019年度 2018年度 2017年度 2016年度 文灿股份 14.97% 18.47% 18.50% 23.56% 23.89% 27.53% 26.63% 29.78% 爱柯迪 29.09% 27.77% 26.32% 30.34% 33.75% 34.23% 40.00% 42.28% 旭升集团 24.00% 23.91% 24.06% 32.87% 34.01% 39.65% 44.43% 49.43% 泉峰汽车 -0.07% 9.29% 20.80% 26.07% 25.13% 24.38% 24.80% 23.44% 平均值 17.00% 19.86% 22.42% 28.21% 29.19% 31.45% 33.97% 36.24% 嵘泰股份 22.15% 23.76% 25.14% 32.06% 34.90% 35.69% 36.04% 40.56% 由上表可见，2016-2018年，同行业可比公司平均毛利率水平和发行人稳定在 30%以上的较高水平，2019年出具的可研报告预期毛利率与此较为接近。自2019年起同行业可比公司平均毛利率水平逐年下降，发行人综合毛利率波动趋势和同行业可比公司毛利率波动一致。
（三）超额运费带来效益水平降低
珠海嵘泰“汽车转向系统关键零件生产建设项目”的部分客户偶发需求增长，由于珠海嵘泰募投项目初步达产阶段产能受限，为了及时完成客户需求，导致增加一部分额外运费。
莱昂嵘泰“墨西哥汽车轻量化铝合金零件扩产项目”，由于部分产品生产节奏未满足客户时效需求，也导致增加一部分额外运费。
上述偶发因素对发行人2023年募投项目效益产生不利影响，使得与预期效益存在一定差距。
（四）美元兑墨西哥比索汇率大幅贬值
首发募投项目“墨西哥汽车轻量化铝合金零件扩产项目”除了受到上述因素影响，其效益还受到汇率波动的影响。根据中国人民银行公布的美元兑人民币汇率、墨西哥比索兑人民币汇率折算，2023年年末美元兑墨西哥比索汇率较2023年年初贬值 12.98%，导致预测折算后的收入减少，对莱昂嵘泰“墨西哥汽车轻量化铝合金零件扩产项目”效益产生较大影响。
三、相关因素是否会对本次募投项目产生影响
针对上述不利因素，发行人已采取多项积极措施，具体包括：
1、稳步提升产品产能，扩大生产规模。发行人将努力提高生产管理水平、发挥规模效应、控制单位成本；并提高境内外新厂区的管理效率，降低费用率，降低产品废品率，同时提升及时交货能力，减少超额运费影响；
2、发行人采取多项积极措施控制原材料价格波动风险，包括积极寻找更具性价比的铝锭供应商以控制铝锭成本；同时，发行人将进一步利用公司几十年积累的汽车压铸行业经验，充分发挥已有的客户优势，进一步扩大销售规模，通过超额收入抵消毛利率不及预期的负面影响；
3、2023年第四季度，公司子公司墨西哥莱昂嵘泰和其最大客户北美博世，签订了未来年份的销售产品的单价与汇率波动挂钩的协议，以减小汇率波动带来的影响，并积极与其他主要客户协商中。
因此，针对上述相关因素，发行人均采取了相关措施，预计不会对本次募投项目实施产生重大不利影响。
四、《监管规则适用指引一发行类第7号》第6条核查情况
我们根据《监管规则适用指引—发行类第7号》第六条之“7-6前次募集资金使用情况”，进行逐项核查并发表核查意见，具体如下：
序号 《监管规则适用指引—发行类第7号》第六条具体规定 核查意见 1 一、前次募集资金使用情况报告对前次募集资金到账时
间距今未满五个会计年度的历次募集资金实际使用情
况进行说明，一般以年度末作为报告出具基准日，如截
止最近一期末募集资金使用发生实质性变化，发行人也
可提供截止最近一期末经鉴证的前募报告。 经核查，我们认为：发行人已出具前次
募集资金使用情况报告，并已对相关事
项进行说明，已出具截至 2023年 12
月31日的前次募集资金使用情况鉴证
报告（中汇会鉴【2024】3468号）。 2 二、前次募集资金使用不包含发行公司债或优先股，但
应披露发行股份购买资产的实际效益与预计效益的对
比情况。 经核查，前次募集资金使用不包含发行
公司债或优先股，不适用。 3 三、申请发行优先股的，不需要提供前次募集资金使用
情况报告。 经核查，发行人申请发行不涉及优先
股，不适用。 4 四、会计师应当以积极方式对前次募集资金使用情况报
告是否已经按照相关规定编制，以及是否如实反映了上
市公司前次募集资金使用情况发表鉴证意见。 经核查，我们认为：我们已如实反映并
出具上市公司前次募集资金使用情况
鉴证报告，符合该项规定。 5 五、前次募集资金使用情况报告应说明前次募集资金的
数额、资金到账时间以及资金在专项账户的存放情况
（至少应当包括初始存放金额、截止日余额）。 经核查，我们认为：发行人前次募集资
金使用情况报告说明事项符合该项规
定。已出具相关鉴证报告。 6 六、前次募集资金使用情况报告应通过与前次募集说明
书等相关信息披露文件中关于募集资金运用的相关披
露内容进行逐项对照，以对照表的方式对比说明前次募
集资金实际使用情况，包括(但不限于)投资项目、项目
中募集资金投资总额、截止日募集资金累计投资额、项
目达到预定可使用状态日期或截止日项目完工程度。
前次募集资金实际投资项目发生变更的，应单独说明变
更项目的名称、涉及金额及占前次募集资金总额的比
例、变更原因、变更程序、批准机构及相关披露情况;
前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的,
应说明差异内容和原因。
前次募集资金投资项目已对外转让或置换的(前次募集
资金投资项目在上市公司实施重大资产重组中已全部
对外转让或置换的除外)，应单独说明在对外转让或置
换前使用募集资金投资该项目的金额、投资项目完工程
度和实现效益，转让或置换的定价依据及相关收益，转
让价款收取和使用情况，置换进入资产的运行情况(至
少应当包括资产权属变更情况、资产账面价值变化情
况、生产经营情况和效益贡献情况)。 经核查，我们认为：发行人前次募集资
金使用情况报告说明事项符合该项规
定。已出具相关鉴证报告。
发行人首发及可转债募投项目均不存
在变更及对外转让、置换等情形。
发行人不存在将闲置募集资金用于其
他用途情形，发行人将闲置募集资金用
于现金管理事项已在相关报告中进行
说明。 临时将闲置募集资金用于其他用途的，应单独说明使用
闲置资金金额、用途、使用时间、批准机构、批准程序
以及收回情况。前次募集资金未使用完毕的，应说明未
使用金额及占前次募集资金总额的比例、未使用完毕的
原因以及剩余资金的使用计划和安排。 7 七、前次募集资金使用情况报告应通过与前次募集说明
书等相关信息披露文件中关于募集资金投资项目效益
预测的相关披露内容进行逐项对照，以对照表的方式对
比说明前次募集资金投资项目最近 3年实现效益的情
况，包括(但不限于)实际投资项目、截止日投资项目累
计产能利用率、投资项目承诺效益、最近3年实际效益、
截止日累计实现效益、是否达到预计效益。实现效益的
计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方
法一致，并在前次募集资金使用情况报告中明确说明。
承诺业绩既包含公开披露的预计效益，也包含公开披露
的内部收益率等项目评价指标或其他财务指标所依据
的收益数据。
前次募集资金投资项目无法单独核算效益的，应说明原
因，并就该投资项目对公司财务状况、经营业绩的影响
作定性分析。
募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计
收益20%(含20%)以上的，应对差异原因进行详细说明。 经核查，发行人前次募集资金使用情况
报告披露情况符合该项规定。已出具相
关鉴证报告。 8 八、前次发行涉及以资产认购股份的，前次募集资金使
用情况报告应对该资产运行情况予以详细说明。该资产
运行情况至少应当包括资产权属变更情况、资产账面价
值变化情况、生产经营情况、效益贡献情况、是否达到
盈利预测以及承诺事项的履行情况。 经核查，发行人前次发行不涉及以资产
认购股份，不适用。 五、保荐机构及申报会计师核查程序及核查意见
（一）核查程序
1、查阅了前次募投项目延期的三会文件及公告资料，了解前次募投项目延期的原因及合理性，对管理层进行访谈以了解前次募投项目延期的具体原因； 2、查阅发行人前次募投项目的可行性研究报告、前次募集资金使用情况鉴证报告，访谈管理层关于前募项目投资及建设进度情况，了解公司前次募投项目投资计划和实际使用情况、前募项目建设进度；
3、获取并复核前次募集资金使用情况报告，了解募集资金实际使用情况和效益实现情况，包括但不限于募投项目中募集资金承诺投资总额、累计投资额、项目达到预定可使用状态日期以及项目实际效益情况等；对管理层进行访谈以了解前次募投项目效益实现未达预期的具体原因。
4、查阅了《监管规则适用指引——发行类7号》第6条关于前次募集资金使用情况的相关规定，了解前次募集资金使用的各项要求并进行逐条核查。
1、可转债募投项目中，“墨西哥汽车精密铝合金铸件二期扩产项目”不存在项目延期情形； “年产110万件新能源汽车铝合金零部件”项目因多种因素影响使得项目投产时间由2023年12月延期至2024年6月，该募投项目延期具有合理性。
2、公司前次首发募投项目已实现效益与预期效益情况存在差距，主要系发行人该募投项目在初始生产阶段产能未充分释放，产品单位成本较高导致效益水平较低所致。同时，原材料及人力成本上涨等因素导致的毛利率水平下降以及美元兑墨西哥比索汇率贬值也导致了效益水平较低。此外，珠海嵘泰和莱昂嵘泰募投项目超额运费增加对效益实现也产生了一定影响。发行人销售情况良好，产品及下游整车市场供求情况均未发生重大不利变化，预计随着发行人产能逐步释放，募投项目效益将进一步提升。因此，发行人首发募投项目已实现效益与预期效益情况存在差距具有合理性。
发行人已采取多项积极措施提升生产管理水平并防范原材料价格波动、汇率波动等风险，预计相关因素不会对本次募投项目产生重大不利影响。
3、经逐项核查，发行人符合《监管规则适用指引——发行类7号》第6条关于前次募集资金使用情况的相关规定。
问题3.关于融资规模
根据申报材料，1）本次向特定对象发行股票募集资金不超过105,000万元（含本数），其中用于新能源汽车零部件智能制造项目 88,000.00万元，补充流动资金17,000.00万元。2）本次募投项目达产后预计毛利率为22.09%。
请发行人说明：（1）建筑工程费、设备购置及安装费等具体内容及测算过程，建筑面积、建筑单价、设备购置数量、重点设备购置单价情况，以及合作设备厂商的确定依据及合理性；（2）结合本次募投项目非资本性支出情况、补流用途，说明实质上用于补流的规模及其合理性，是否存在置换董事会前投入的情形；（3）结合公司现有资金余额、现金流入净额、用途和资金缺口，说明本次融资规模的合理性；（4）效益预测中产品价格、成本费用、内部收益率、投资回收期等关键指标的具体预测过程及依据，与公司现有水平及同行业可比公司的对比情况，相关预测是否审慎、合理。
请保荐机构及申报会计师根据《监管规则适用指引一发行类第 7号》第 5条、《证券期货法律适用意见第18号》第5条进行核查并发表明确意见。
回复：
一、建筑工程费、设备购置及安装费等具体内容及测算过程，建筑面积、建筑单价、设备购置数量、重点设备购置单价情况，以及合作设备厂商的确定依据及合理性
（一）建筑工程费、设备购置及安装费等具体内容及测算过程
公司本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过105,000.00万元（含本数），扣除相关发行费用后拟用于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 总投资金额 拟使用募集资金金额 1 新能源汽车零部件智能制造项目 88,000.00 88,000.00 2 补充流动资金 17,000.00 17,000.00 合计 105,000.00 105,000.00 新能源汽车零部件智能制造项目实施主体为本公司，实施地点位于江苏省扬州市江都区，项目建设期24个月。本项目拟投资总额为88,000.00万元，拟在扬州市江都区建设新能源汽车零部件生产线，其中包括新建生产厂房、购置压铸及加工中心等先进生产设备及配套设备等投入。该项目拟使用募集资金金额为88,000.00万元，其中固定资产总投资为75,476.00万元，软件投资324.00万元，土地使用权6,200.00万元，铺底流动资金为6,000.00万元，具体投资金额明细如下：
单位：万元
序号 项目 投资额 占比 第一年 第二年 1 固定资产投资 75,476.00 85.77% 53,134.00 22,342.00 1.1 设备投资 60,476.00 68.72% 38,134.00 22,342.00 1.1.1 生产设备 60,476.00 68.72% 38,134.00 22,342.00 1.2 土建投资 15,000.00 17.05% 15,000.00 - 1.2.1 土建工程 12,000.00 13.64% 12,000.00 - 1.2.2 装修工程 1,100.00 1.25% 1,100.00 - 1.2.3 公共工程 900.00 1.02% 900.00 - 1.2.4 配套工程 1,000.00 1.14% 1,000.00 - 2 软件投资 324.00 0.37% 214.00 110.00 3 土地使用权 6,200.00 7.05% 6,200.00 - 4 铺底流动资金 6,000.00 6.82% 4,000.00 2,000.00 合计 88,000.00 100.00% 63,548.00 24,452.00 各分项测算依据及测算过程：
1、土地使用权费用
本次项目建设地址为扬州市江都区仙女镇陈庄村地块（东至黄海路，南至厂房，西至农田，北至南苑路），占地面积 134,617平方米，土地费用 6,200.00万元，系根据项目设计时预计的土地购买价款确定。
2、土建投资费用
本项目拟使用发行人所处扬州市江都区仙女镇陈庄村地块用于压铸车间、加工车间等生产厂房、生产实验楼、仓库、宿舍楼、门卫室等工程建设。项目建筑工程具体内容主要包括上述土建、装修及各类公用辅助工程投入，其中土建工程建筑面积为97,600平方米，具体投资金额参照当地同类建筑造价水平及建筑材料造价信息进行估算，约为1,536.89元/平方米，土建投资总额15,000万元。
3、设备投资费用
本项目购置的设备包括压铸设备、机加设备、生产辅助设备、检测设备和环保设备等，设备购置价格参照有关生产厂家现行报价及市场价格估算，设备购置及投入的具体明细如下：
单位：万元
设备类别 设备名称 型号 数量 单价 金额 压铸设备 压铸机 3000T 6 825.00 4,950.00 压铸机 3500T~4500T 8 1,112.50 8,900.00 压铸机 7000T~9000T 3 4,018.00 12,054.00 机加设备 加工中心 四轴立加 30 67.77 2,033.00 加工中心 四轴卧加 22 110.00 2,420.00 加工中心 五轴立加 20 262.00 5,240.00 加工中心 五轴卧加 15 376.00 5,640.00 机器人 非标 5 211.60 1,058.00 生产辅助设
备 焊接设备 非标 3 40.67 122.00 配套专用设备 非标 23 196.09 4,510.00 熔炼炉 非标 6 326.25 1,957.00 热处理炉 T7 8 550.00 4,400.00 模具加工中心及
周边 非标 18 153.11 2,756.00 应力炉 非标 1 20.00 20.00 行车 非标 2 100.00 200.00 配套软件 非标 5 64.80 324.00 检测设备 检测设备 非标 24 150.65 3,615.50 环保设备 环保设备 非标 1 600.00 600.00 合计 60,476.00 4、软件投资费用
本项目拟使用324.00万元购入MES生产信息化管理系统，对公司生产制造管理进行优化，提升自动化水平、生产效率和质量管理水平，并进一步实现精细化管理。
5、铺底流动资金
本项目所需的流动资金参考公司过往相关因素情况，计算得到本项目达产年度所需的流动资金为 26,365.00万元，本项目按照项目所需流动资金的 22.76%计算，铺底流动资金为6,000.00万元。
综上所述，本次募投项目相关投资测算过程严谨，有相应的测算依据，各项投资具备合理性。
（二）建筑面积、建筑单价、设备购置数量、重点设备购置单价情况，以及合作设备厂商的确定依据及合理性
1、建筑面积及建筑单价的确定依据及合理性
（1）建筑面积的确定依据及合理性
本项目拟使用发行人所处扬州市江都区仙女镇陈庄村地块用于压铸车间、加工车间等生产厂房、生产实验楼、仓库、宿舍楼、门卫室等工程建设。项目建筑工程具体内容主要包括上述土建、装修及各类公用辅助工程投入，其中土建工程建筑面积为97,600平方米，具体投资金额参照当地同类建筑造价水平及建筑材料造价信息进行估算，约为1,536.89元/平方米，土建投资总额15,000万元。
具体情况如下：
序号 项目 面积（m2） 建筑单价（元/m2） 总投资（万元） 1 土建工程 97,600.00 1,229.51 12,000.00 1.1 压铸车间 23,900.00 1,200.00 2,868.00 1.2 加工车间 27,800.00 1,200.00 3,336.00 1.3 模具车间 24,000.00 1,000.00 2,400.00 1.4 立体仓库 6,400.00 1,200.00 768.00 1.5 生产实验楼 3,200.00 1,700.00 544.00 1.6 宿舍楼 12,200.00 1,700.00 2,074.00 1.7 传达室 100.00 1,000.00 10.00 2 装修工程 - - 1,100.00 3 公共工程 - - 900.00 4 配套工程 - - 1,000.00 项目总投资 97,600.00 1,536.89 15,000.00 （2）建筑单价的确定依据及合理性
本项目土建工程建筑面积为97,600平方米，建筑单价参照当地同类建筑造价水平及建筑材料造价信息进行估算，约为1,538.46元/平方米。
发行人的同行业可比公司主要包括：文灿股份（603348.SH）、旭升集团（603305.SH）、爱柯迪（609933.SH）以及泉峰汽车（603982.SH）。
本项目的单位建筑造价与公司前次募投项目以及近期可比上市公司建设项目的单位建筑造价的对比情况如下：
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单位：万元、m、元/m
公司名称 对应募集资金 建设项目 实施地点 建筑工程费用 建筑面积 单位建筑造价 嵘泰股份 本次发行 新能源汽车零部件智能制造
项目 江苏省扬州江都
区 15,000.00 97,600.00 1,536.89 文灿股份 2022年向特定对
象发行 安徽新能源汽车零部件智能
制造项目 安徽省六安市经
开区 17,888.00 104,600.00 1,710.13 重庆新能源汽车零部件智能
制造项目 重庆市沙坪坝区 11,143.00 67,600.00 1,648.37 佛山新能源汽车零部件智能
制造项目 广东省佛山市南
海区 11,143.00 67,600.00 1,648.37 2019年可转债 新能源汽车电机壳体、底盘及
车身结构件智能制造项目 江苏省无锡市宜
兴经开区 7,636.20 46,265.00 1,650.53 旭升集团 2023年可转债 新能源汽车动力总成项目 浙江省湖州市南
浔经开区 46,097.36 287,778.29 1,601.84 轻量化汽车关键零部件项目 浙江省宁波市北
仑区 19,466.81 104,073.13 1,870.49 2021年可转债 高性能铝合金汽车零部件项
目 浙江省宁波市北
仑区 36,575.26 152,680.00 2,395.55 爱柯迪 2022年可转债 爱柯迪智能制造科技产业园
项目 浙江省宁波市江
北高新技术产业
园 34,711.00 137,255.43 2,528.93 泉峰汽车 2021年可转债 高端汽车零部件智能制造项
目（一期） 安徽省马鞍山市
雨山经开区 23,786.00 83,093.90 2,862.54 2022年非公开 高端汽车零部件智能制造项
目（二期） 安徽省马鞍山市
雨山经开区 28,157.00 80,000.00 3,519.63 同行业可比公司建筑工程费用单价区间 1,601.84-3,519.63 同行业可比公司建设工程平均单位造价 2,143.64 从同行业公司的可比建设项目的单位建筑造价来看，同行业公司的可比建设项目的单位基建造价介于1,601.84元/平方米与3,519.63元/平方米之间，平均单位建筑造价为2,143.64元/平方米，公司本次募投项目的建筑工程单位造价低于同行业公司平均单位造价。同行业公司相关项目位于不同地域，项目具体建设内容不尽相同，同时建筑工程造价亦受到不同年份整体工程建设行业景气度影响，因此同行业可比公司不同项目的单位造价会存在一定差异。
本次募投项目的建筑工程施工费用系公司根据公司过往厂房建设经验结合项目实施地点的建筑费用水平综合估算所得，本次募投项目单位建筑造价为1,536.89元/平方米，也与文灿股份（603348.SH）2023年度可转债项目平均单位建筑造价1,668.96元/平方米及旭升集团（603305.SH）2023年度可转债项目平均单位建筑造价1,736.17元/平方米较为接近。
综上，本项目的单位建筑造价与同行业可比建设项目的单位基建造价较为接近，具备合理性。
2、设备购置数量、重点设备购置单价情况，以及合作设备厂商的确定依据及合理性
本项目设备购置及投入的具体明细如下：
单位：万元
设备类别 设备名称 型号 数量 单价 金额 压铸设备 压铸机 3000T 6 825.00 4,950.00 压铸机 3500T~4500T 8 1,112.50 8,900.00 压铸机 7000T~9000T 3 4,018.00 12,054.00 机加设备 加工中心 四轴立加 30 67.77 2,033.00 加工中心 四轴卧加 22 110.00 2,420.00 加工中心 五轴立加 20 262.00 5,240.00 加工中心 五轴卧加 15 376.00 5,640.00 机器人 非标 5 211.60 1,058.00 生产辅助设
备 焊接设备 非标 3 40.67 122.00 配套专用设备 非标 23 196.09 4,510.00 熔炼炉 非标 6 326.25 1,957.00 热处理炉 T7 8 550.00 4,400.00 模具加工中心及
周边 非标 18 153.11 2,756.00 应力炉 非标 1 20.00 20.00 行车 非标 2 100.00 200.00 配套软件 非标 5 64.80 324.00 检测设备 检测设备 非标 24 150.65 3,615.50 环保设备 环保设备 非标 1 600.00 600.00 合计 60,476.00 本次募投项目设备数量主要依据客户预计产销量、生产工艺方案等因素确定，具备合理性。
上述列表中重点设备购置单价及主要合作厂商情况如下：
设备名称 型号 单价（万
元/台） 金额(万
元) 未来预计主要合
作厂商 合作厂商情况 单价确定依据 压铸机 3000T 825.00 4,950.00 深圳领威 公司压铸机主要供应商，
其为全球最大压铸机生
产商力劲科技集团成员
企业 1、近年发生类似设备
采购的，根据公司近年
类似设备实际采购单
价所预估
2、近年未发生类似设
备采购的，根据 2023
年市场询价 压铸机 3500T~4500T 1,112.50 8,900.00 深圳领威 压铸机 7000T~9000T 4,018.00 12,054.00 深圳领威 加工中心 四轴卧加 110.00 2,420.00 山崎马扎克 公司加工中心主要供应
商，其为全球最大机床生
产商 加工中心 五轴立加 262.00 5,240.00 山崎马扎克 加工中心 五轴卧加 376.00 5,640.00 山崎马扎克 机器人 非标 211.60 1,058.00 深圳领威/普莱克
斯 公司机器人主要供应商，
普莱克斯为国产工业机
器人主要生产商埃斯顿
成员企业 熔炼炉 非标 326.25 1,957.00 史杰克西 STRIKOWESTOFEN是一家
为轻金属铸造业提供热
加工工艺的全球性制造
商 热处理炉 T7 550.00 4,400.00 德诺热能科技 公司热处理炉主要供应
商 环保设备 非标 600.00 600.00 南通高新 公司主要环保设备供应
商 综上，本次募投项目的设备购置数量、重点设备购置单价以及合作设备厂商的确定依据，具备合理性。（未完）
